第八部分 财务管理规范

1共7页财务管理规范1、职责与权限1.1财务部的职能1.1.1负责日常财务核算，参与公司的经营管理；1.1.2根据公司资金运作情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转；1.1.3搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析、提出建议，定期向总经理报告；1.1.4组织各部门编制收支计划，编制公司的月、季、年度营业计划和财务计划，定期对执行情况进行检查分析；1.1.5严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律；1.1.6负责全公司各项财产的登记、核对、抽查的调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资金来源；1.1.7参与公司及各部门对外经济合同的签订工作；1.1.8负责公司现有资产管理工作；1.1.9原物料进出帐务及成本处理；各产品成本计算及损益决算；预估成本协助作业及差异分析；1.1.10收入有关单据审核及帐务处理；各项费用支付审核及帐务处理；应收帐款帐务处理；总分类帐、日记帐等帐簿处理；财务报表及会计科目明细表；1.1.11统一发票自动报缴作业；营利事业所得税核算及申报作业；营、印税冲退作业及事务处理；资金预算作业；财务盘点作业；1.1.12会计意见反应及督促；税务及税法研究。1.2财务部的行政归属财务部归属于总公司财务中心，由财务中心统一管理、统一指挥。1.3财务部的岗位设置和人员编制1.4财务部各岗位成员的职务说明书1.5财务部与其他各部门的关系1.5.1财务部与物控部的关系：财务部负责审核物控部采购物料的交易2共7页金额；参与物控部对仓库的盘点，审核仓库的盘盈盘亏。1.5.2财务部与业务部的关系：财务部负责核算产品销售成品、审核业务部的业务合同、业务人员的差旅费等业务费用。1.5.3财务部与生产部的关系：财务部负责审核生产部的生产损耗是否符合损耗标准，是否存在“超标”现象。1.5.4财务部与行政人事部的关系：财务部负责审核行政支出、人员的薪资标准等。2、财务管理规范2.1财务管理基本规范2.1.1加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。2.1.2原始凭证需进行相关审核，根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。2.1.3会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，会计处理办法前后一致。2.1.4财务部根据不同的账务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证