厂部财务制度（正版)

1厂部财务管理制度厂部财务管理制度为加强厂部成本、费用的控制，完善企业财务管理制度及流程，促使企业管理逐步走向规范化、制度化，从而达到提高企业整体管理水平，提高生产效益的目的，现在执行总公司《财务管理制度》有关规定的前提下，针对工厂实际运作中的特殊情况财务中心在厂部设立财务部，设置主办会计、成本会计、出纳，财务部在行政上归属厂部管理，在业务管理上直接隶属总公司的财务中心，对《财务管理制度》作以下补充规定。一、生产费用审批权限及流程（一）、生产费用审批权限1、厂长的审批上限为2000元；2、部门主管的审批权限由厂长根据实际需要在100元范围内授权；3、员工工资及奖金、提成的发放，除按正常程序审批外，还必须经总公司总经理签批后方能发放；4、各级别责任人本人经手产生的生产经营费用或需使用的资金，不论金额大小，必须经上一级主管审批；5、厂部、仓库月租金及水电费由厂长签批付款。（二）、生产费用支付审批流程经办人→部门主管→会计核单→厂长→总公司分管总（副总）经理→出纳付款二、资金使用审批的权限、流程及付款规定（一）、采购、维修资金审批的权限1、原料/辅料/零星用品采购(详见附件《原料/辅料/零星用品采购付款流程及结算规范》)2、生产经营所需的辅助物品、低值易耗品等各种物料的采购，单位价值在2000元以下的，按审批权限执行，超过2000元的，需经总公司分管副总经理审批。3、为维持正常生产所购置的、单位价值在2000元以下且不列入固定资产管理的生产设备、仪器等低值易耗品及生产设备单次维修（含购零配件）费用在2000元以下的支出，按责任人审批权限办理手续，超出2000元的支出，必须经总公司审批（急需维修设备的特殊情况，可事前电话请示，后补手续）。4、单位价值在2千元以上的固定资产的购置，需办理申购手续，经总公司审批后方可购置；单次修理（包括维护工程）费用2千元以上的支出，须事前提出工程预算，报总公司分管副总经理审批后方可实施，且采购合同在总公司审核后方可签署。5、外协半成品采购（详见附件《外协加工填单规范、单据流程及付款规定》）三、费用报销标准21、业务接待费业务接待费―指因工作需要接待有关人员所发生的餐费、礼品费、红包等费用。为鼓励厂部人员积极开拓对外加工业务，厂部业务接待费控制标准采取按厂业务收入分段累计。月收入额100万元以下，按0.15％的标准控制使用；超过100万元以上部