出纳工作手册

财务部出纳手册财务部出纳手册第1页共11页出纳工作手册财务部财务部制财务部出纳手册财务部出纳手册第2页共11页出纳工作细则出纳工作细则第一条第一条为加强现金管理，贯彻现金管理条例，控制现金费用支出，保为加强现金管理，贯彻现金管理条例，控制现金费用支出，保证良好的现金流证良好的现金流,满足正常运转，保障公司资金安全，便于客观考核出纳工作，满足正常运转，保障公司资金安全，便于客观考核出纳工作，特制定本细则。特制定本细则。第二条第二条总部及地区资金管理岗位架构总部及地区资金管理岗位架构一、出纳组管理架构：总部资金主管一、出纳组管理架构：总部资金主管1名，总部省内收付款出纳名，总部省内收付款出纳1名，总部名，总部省外收付款出纳一名，总部出纳省外收付款出纳一名，总部出纳1名，地区出纳各名，地区出纳各1名。名。二、目标：保障资金安全，二、目标：保障资金安全，保证地区财务核算的真实性，保证资金流的通保证地区财务核算的真实性，保证资金流的通畅，让各项资金金的收支真实性、程序化、标准化畅，让各项资金金的收支真实性、程序化、标准化，堵塞漏洞、防弊除，堵塞漏洞、防弊除漏。漏。财务负责人助理部长资金主管地区出纳省外收付出纳地区会计省内收付出纳财务部出纳手册财务部出纳手册第3页共11页第三条第三条出纳工作基本职责出纳工作基本职责一、了解国家有关现金管理法律法规；二、熟知公司内部现金管理规定、财务审批权限、费用审批程序、有关业绩、财务款结算规定；三、坚持“收支两条线”原则，任何人不得“坐支”美容院营业款；四、全面掌握本地区现金流规律：四、全面掌握本地区现金流规律：1、确认本地区所有收入；2、明确费用支出期间以及支出权限；3、准确掌握现金持有量，保证业务正常运营所需。五、服从财务系统领导；五、服从财务系统领导；六、办理审批权限规定权利内的有效审批事项；六、办理审批权限规定权利内的有效审批事项；七、七、贯彻内部牵制制度，办理经会计审核的支出事项；贯彻内部牵制制度，办理经会计审核的支出事项；八、明确资金调拨权限在总部。各地区依据调拨批文办理资金调拨；八、明确资金调拨权限在总部。各地区依据调拨批文办理资金调拨；九、与财务部保持沟通与汇报：九、与财务部保持沟通与汇报：1、及时与行政领导沟通，了解业务发展动向；2、及时向财务领导汇报，解决现金管理方面的困难与问题；3、及时与前台、前台主管沟通，掌握美容院现