聚昕庭足道养生会所财务管理制度

聚昕庭足道养生会所聚昕庭足道养生会所财务管理制度财务管理制度加强财务管理是提高经济效益的一项重要工作，财务人员应严格按照财务管理制度的要求，完成本职工作。现结合会所财务特点，制定如下财务管理制度：1、会所应在银行开设独立帐户，单独设立帐薄。银行备案用签加盖会所财务章、店长名章。投资人掌管公章、财务章，店长掌管名章。2、会所营业收入、费用、利润，应进行单独核算。会计应制作规范的会计凭证，及时登记入帐，按时编制各种财务报表（如：财务月报表、利润分配表、税务报表等）。3、会所每日营业的现金收入，会计、出纳员第二日必须全部存入会所在银行开立的存折中，会计及时记入现金日记帐。会计掌握存折密码，出纳保管存折。会计、出纳只能存款，无权提款，更不能将存折交给任何人。每日营业的支票收入，会计、出纳员第二日必须全部存入会所在银行开立的帐户中，存单交给会计及时记入银行日记帐。4、从银行支付款项时，经投资人批准由出纳员开具银行支票时，支票应加盖投资人银行印签予留章，方可有效。从存折支付款项时，经店长批准后，由会计、出纳共同提取。5、会所应设立费用明细账，依据费用支出凭证分类记入各自账簿，每发生一笔记帐一笔。月末将各账簿发生额进行合计，每项数额按财务报表要求如实填报。6、出纳员在支付报销款时，必须认真审查发票的真实性，是否有店长的签字、经办人签字，如不符合手续，不予报销。7、出纳员报销费用单据时，先由报销人将原始单据粘贴在报销单上，会计审核签字，投资人签字后，出纳员方可报销。报销后的原始单据，必须及时传递给会计，由会计根据费用支出情况，分类制作会计凭证，记入各自账簿。8、出纳员要设立现金日记账，按照收、支业务发生的顺序逐笔记入并进行日清月结，账面结存余额要与实际库存现金相符。出纳员要设立银行往来账，按照收、支业务发生的顺序逐笔记入并进行日清月结，账面结存余额要与银行实际结存相符。9、会所每月营业收入、费用支出要准确核算，及时结算当月实际的利润，储蓄存款当月及时结清。10、会所当月实现利润，当月进行分配。投资人将应分得的利润由区域经理和区域会计共同核定后，制作利润分配表，店长签字后，于下月5日前划分到投资人各自帐户。11、会计根据当地税务机关纳税标准进行报表、纳税工作。12、会所月末核算完毕后，将财务月报表、利润分配表两表经本店店长签字认可，交到投资人。13、会所实现利润后必须上交分配，未分配