财务管理制度（修订） (1)

1某化妆品公司财务管理制度（修订稿）总公司开始转制，总公司除了对属下各子公司的财务仍实行统一管理外，将大部分经营管理权下放到子公司。为了在保证有利于子公司自主经营的同时做到放而不乱，管而不死，也为了在总公司转制后能合理调配、使用资金，加强成本费用控制，现视子公司经营规模及资本结构的情况，将各子公司划分为A.B.C三类公司，重新制定总公司对下属各类别子公司的财务管理规定及要求。A类公司：雅君顿公司、博生能公司B类公司：兴瑜厂、雅资达公司C类公司：雅研特公司、创晶典公司、皇家品牌一、一、资金支付审批权限及资金支付审批权限及规定规定（一）、资金审批权限（一）、资金审批权限1、A类公司经营责任人的资金审批上限为5000元。2、B类公司经营责任人的资金审批上限为2000元。3、C类公司经营责任人的资金审批上限为1000元。（二）、有关资金审批的规定（二）、有关资金审批的规定资金使用必须遵循先审批后付款的原则。1、子公司经营责任人在资金使用审批权限内按有关费用报销标准签批营销费用的支出；2、子公司所有物料采购资金的支出实行双签（除某化妆品公司采购管理规程7、8、9条规定物品外）。即除子公司经营责任人核准外，还必须经总公司分管总（副总）经理审批。3、子公司员工工资及提成的发放实行双签。即除子公司经营责任人核准外，还必须经总公司总经理审批。4、子公司经营责任人本人所发生的经营费用或需使用的资金（如借支等），不论金2额多少，均需经总公司分管总（副总）经理审批；（三）、资金支付审批流程（三）、资金支付审批流程资金支付审批流程：经办人→部门经理（主管）→子公司会计初核→子公司经营责任人→总公司分管总（副总）经理→财务审核、付款。（四）、往来资金管理（四）、往来资金管理子公司、总公司之间的资金往来，包括货款、垫付款等，采取月结的形式结算。如子公司因资金问题不能按月结清，财务中心将在结算期后次月，将未结款项统一转作对总公司的借款，按有偿使用资金计收资金占用费（如3月的货款，应在4月底以前结清，若未结清，从5月1日起转作有偿使用资金开始计费）。资金占用费比率为年5％，按季结算。（五）、关于备用金的管理（五）、关于备用金的管理为方便各子公司日常费用报销及支出，总公司同意各子公司设立一定额度的备用金，并对子公司备用金的管理、支出规定如下：1、子公司经营责任人对备用金的管理负全责。2、由子公司经营责